{"id":173360,"date":"2026-01-09T09:48:27","date_gmt":"2026-01-09T07:48:27","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=173360"},"modified":"2026-02-09T06:11:58","modified_gmt":"2026-02-09T04:11:58","slug":"retencion-isr-nomina","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorial.mx\/blog\/retencion-isr-nomina\/","title":{"rendered":"En qu\u00e9 consiste la retenci\u00f3n del ISR en la n\u00f3mina de tu equipo"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"font-weight: 400;\">La <\/span><b>retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> es el proceso que toda empresa debe dominar. Sin embargo, no siempre es as\u00ed. Detr\u00e1s del c\u00e1lculo de ISR hay muchas cosas que considerar, c\u00f3mo tablas actualizadas y obligaciones que el SAT exige cumplir con precisi\u00f3n.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Cada mes, las empresas mexicanas act\u00faan como intermediarias entre sus colaboradores y el SAT. Es decir, calculan, retienen y entregan el Impuesto Sobre la Renta (ISR) que corresponde a cada persona seg\u00fan su salario. Parece un tr\u00e1mite contable m\u00e1s, pero en realidad es una de las obligaciones fiscales m\u00e1s delicadas del \u00e1rea contable y de Recursos Humanos. Si se hace mal, puede generar multas o diferencias en la declaraci\u00f3n anual; si se hace bien, garantiza confianza y cumplimiento.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En este art\u00edculo te explicamos c\u00f3mo funciona este proceso, qu\u00e9 dice la ley, qu\u00e9 tablas aplican en 2026 y c\u00f3mo puedes automatizar todo para evitar errores.<\/span><\/p>\n<div class=\"js-toc toc\">\n<p class=\"js-toc-title toc__title\">Tabla de contenidos<\/p>\n<nav id=\"fac_toc_nav\" class=\"js-toc-nav toc__nav\" aria-label=\"Tabla de contenidos\"><ol class=\"toc__list toc__list--level-1\"><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-1\" href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/retencion-isr-nomina\/#que-es-la-retencion-del-isr-en-la-nomina-y-como-funciona\" title=\"Qu\u00e9 es la retenci\u00f3n del ISR en la n\u00f3mina y c\u00f3mo funciona\" data-target-id=\"que-es-la-retencion-del-isr-en-la-nomina-y-como-funciona\">Qu\u00e9 es la retenci\u00f3n del ISR en la n\u00f3mina y c\u00f3mo funciona<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-2\" href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/retencion-isr-nomina\/#lo-que-dice-el-sat-y-la-ley-del-isr\" title=\"Lo que dice el SAT y la Ley del ISR\" data-target-id=\"lo-que-dice-el-sat-y-la-ley-del-isr\">Lo que dice el SAT y la Ley del ISR<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-3\" href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/retencion-isr-nomina\/#tablas-del-isr-2025-tramos-y-porcentajes-actualizados\" title=\"Tablas del ISR 2025: tramos y porcentajes actualizados\" data-target-id=\"tablas-del-isr-2025-tramos-y-porcentajes-actualizados\">Tablas del ISR 2025: tramos y porcentajes actualizados<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-4\" href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/retencion-isr-nomina\/#que-pasa-si-la-retencion-del-isr-se-calcula-mal\" title=\"Qu\u00e9 pasa si la retenci\u00f3n del ISR se calcula mal\" data-target-id=\"que-pasa-si-la-retencion-del-isr-se-calcula-mal\">Qu\u00e9 pasa si la retenci\u00f3n del ISR se calcula mal<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-5\" href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/retencion-isr-nomina\/#como-evitar-errores-con-un-software-de-nomina\" title=\"C\u00f3mo evitar errores con un software de n\u00f3mina\" data-target-id=\"como-evitar-errores-con-un-software-de-nomina\">C\u00f3mo evitar errores con un software de n\u00f3mina<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-6\" href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/retencion-isr-nomina\/#5-preguntas-frecuentes-sobre-la-retencion-del-isr-en-nomina\" title=\"5 Preguntas frecuentes sobre la retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina\" data-target-id=\"5-preguntas-frecuentes-sobre-la-retencion-del-isr-en-nomina\">5 Preguntas frecuentes sobre la retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina<\/a><\/li><\/ol><\/nav><\/div>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">Qu\u00e9 es la retenci\u00f3n del ISR en la n\u00f3mina y c\u00f3mo funciona<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La retenci\u00f3n del Impuesto Sobre la Renta (ISR) es el mecanismo con el que las empresas descuentan, de manera mensual o quincenal, el impuesto que cada trabajador debe pagar al Estado por los ingresos que percibe. Es decir, el patr\u00f3n act\u00faa como un intermediario entre el colaborador y el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT), asegur\u00e1ndose de que el impuesto se calcule correctamente.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Cuando se deposita un salario, el monto que llega a la cuenta del trabajador ya incluye las deducciones correspondientes: seguridad social, aportaciones al INFONAVIT y, por supuesto, el ISR. Por eso, el salario que aparece en el recibo de n\u00f3mina no siempre coincide con el monto depositado; el primero refleja el <\/span><b>salario bruto<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, mientras que el segundo corresponde al <\/span><b>salario neto<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, ya con las retenciones aplicadas.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">El prop\u00f3sito de esta retenci\u00f3n es adelantar mes a mes una parte del impuesto que se determinar\u00e1 en la declaraci\u00f3n anual. De esta forma, al cierre del ejercicio fiscal, el SAT solo realiza un ajuste final: si se retuvo de m\u00e1s, devuelve la diferencia; si se retuvo de menos, el trabajador debe cubrirla.<\/span><\/p>\n<p><b><i>Conoce <\/i><\/b><a href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/declaracion-anual-isr\/\"><b><i>los pasos clave para tu declaraci\u00f3n anual de ISR y evita errores<\/i><\/b><\/a><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">Lo que dice el SAT y la Ley del ISR<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La retenci\u00f3n del ISR no es opcional ni una cortes\u00eda con el SAT, es una obligaci\u00f3n fiscal establecida en la <\/span><a href=\"https:\/\/www.diputados.gob.mx\/LeyesBiblio\/pdf\/LISR.pdf\"><b>Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> y en las disposiciones que publica el propio SAT cada a\u00f1o. En ella se detalla que las empresas (como patrones) son responsables de calcular el impuesto que corresponde a cada trabajador, retenerlo al momento del pago y enterar al fisco dentro de los plazos marcados.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">De acuerdo con los <\/span><b>art\u00edculos 96 al 100 de la LISR<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, la empresa debe aplicar las tarifas vigentes seg\u00fan el ingreso y periodo de pago (semanal, quincenal o mensual), y reportar todo en el <\/span><b>CFDI de n\u00f3mina<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Este comprobante fiscal debe reflejar con total precisi\u00f3n las percepciones, deducciones y el monto exacto de ISR retenido.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Lo que la LISR ley exige al patr\u00f3n, incluye:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Calcular el ISR que corresponde a cada trabajador seg\u00fan su ingreso y periodo de pago.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Retener el impuesto en el momento del pago del salario.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Enterar los importes retenidos al SAT dentro del plazo legalmente establecido (normalmente el d\u00eda 17 del mes siguiente).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Emitir el comprobante fiscal digital por internet (CFDI) de n\u00f3mina en el que se reflejen claramente las percepciones y deducciones, incluyendo el ISR retenido.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">El <\/span><b>SAT<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, por su parte, actualiza cada a\u00f1o las <\/span><b>tablas de retenci\u00f3n<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> y publica los cambios en la <\/span><b>Resoluci\u00f3n Miscel\u00e1nea Fiscal. <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">Usar una versi\u00f3n desactualizada puede parecer insignificante, pero es una de las principales causas de errores en la n\u00f3mina. A continuaci\u00f3n te explicamos a detalle de qu\u00e9 trata cada tabla.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.mx\/solicitar-demo\"><img decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-169167\" src=\"https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2021\/04\/23195459\/Banner-finanzas-salarios.webp\" alt=\"\" width=\"1116\" height=\"454\" srcset=\"https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2021\/04\/23195459\/Banner-finanzas-salarios.webp 1116w, https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2021\/04\/23195459\/Banner-finanzas-salarios-300x122.webp 300w, https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2021\/04\/23195459\/Banner-finanzas-salarios-1024x417.webp 1024w, https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2021\/04\/23195459\/Banner-finanzas-salarios-768x312.webp 768w\" sizes=\"(max-width: 1116px) 100vw, 1116px\" \/><\/a><\/p>\n<h2><b>Tablas del ISR 2025: tramos y porcentajes actualizados<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para aplicar correctamente la <\/span><b>retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> necesitas usar las tablas vigentes para 2025. Estas est\u00e1n publicadas en el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) bajo el <\/span><a href=\"https:\/\/www.sat.gob.mx\/minisitio\/NormatividadRMFyRGCE\/documentos2026\/rmf\/anexos\/Anexo-8-RMF-2026_DOF-28122025.pdf\"><b>Anexo 8 de la Resoluci\u00f3n Miscel\u00e1nea Fiscal 2026<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, dentro del documento oficial.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Es fundamental conocer las actualizaciones de estas tablas porque:\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Definen los \u201crangos de ingreso\u201d para cada periodo de pago (mensual, quincenal, diario, etc.) y establecen:<\/span>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"2\"><span style=\"font-weight: 400;\">un l\u00edmite inferior y superior para el salario gravable,<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"2\"><span style=\"font-weight: 400;\">una cuota fija que aplica al rango,<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"2\"><span style=\"font-weight: 400;\">un porcentaje que se aplica sobre el excedente del l\u00edmite inferior.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Usar la tabla incorrecta o desactualizada puede derivar en una retenci\u00f3n de ISR equivocada, lo cual afecta tanto al trabajador como al patr\u00f3n.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">En el documento se incluyen tarifas para distintos periodos de pago (d\u00edas, quincena, mes) y distintos casos especiales.\u00a0<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<h3><b>Tablas del ISR 2026 seg\u00fan periodo de pago<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A continuaci\u00f3n te presentamos las tarifas publicadas por el SAT para 2026. Estas tablas deben consultarse siempre desde la fuente oficial para asegurar que el c\u00e1lculo de ISR se realice con los valores actualizados.<\/span><\/p>\n<h4><b>1. Tarifa mensual del ISR 2026<\/b><\/h4>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>L\u00edmite inferior ($)<\/th>\n<th>L\u00edmite superior ($)<\/th>\n<th>Cuota fija ($)<\/th>\n<th>% sobre excedente<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>0.01<\/td>\n<td>844.59<\/td>\n<td>0.00<\/td>\n<td>1.92%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>844.60<\/td>\n<td>7,168.51<\/td>\n<td>16.22<\/td>\n<td>6.40%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>7,168.52<\/td>\n<td>12,598.02<\/td>\n<td>420.95<\/td>\n<td>10.88%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>12,598.03<\/td>\n<td>14,644.64<\/td>\n<td>1,011.68<\/td>\n<td>16.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>14,644.65<\/td>\n<td>17,533.64<\/td>\n<td>1,339.14<\/td>\n<td>17.92%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>17,533.65<\/td>\n<td>35,362.83<\/td>\n<td>1,856.84<\/td>\n<td>21.36%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>35,362.84<\/td>\n<td>55,736.68<\/td>\n<td>5,665.16<\/td>\n<td>23.52%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>55,736.69<\/td>\n<td>106,410.50<\/td>\n<td>10,457.09<\/td>\n<td>30.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>106,410.51<\/td>\n<td>141,880.66<\/td>\n<td>25,659.23<\/td>\n<td>32.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>141,880.67<\/td>\n<td>425,641.99<\/td>\n<td>37,009.69<\/td>\n<td>34.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>425,642.00<\/td>\n<td>En adelante<\/td>\n<td>133,488.54<\/td>\n<td>35.00%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Esta tabla aplica a salarios o ingresos pagados de forma mensual, y se usa como referencia para determinar la retenci\u00f3n de ISR en n\u00f3mina durante 2026, conforme al art\u00edculo 96 de la Ley del ISR.<\/p>\n<h4><b>2. Tarifa quincenal del ISR 2026<\/b><\/h4>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>L\u00edmite inferior ($)<\/th>\n<th>L\u00edmite superior ($)<\/th>\n<th>Cuota fija ($)<\/th>\n<th>% sobre excedente<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>0.01<\/td>\n<td>416.70<\/td>\n<td>0.00<\/td>\n<td>1.92%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>416.71<\/td>\n<td>3,537.15<\/td>\n<td>7.95<\/td>\n<td>6.40%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>3,537.16<\/td>\n<td>6,216.15<\/td>\n<td>207.75<\/td>\n<td>10.88%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>6,216.16<\/td>\n<td>7,225.95<\/td>\n<td>499.20<\/td>\n<td>16.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>7,225.96<\/td>\n<td>8,651.40<\/td>\n<td>660.75<\/td>\n<td>17.92%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>8,651.41<\/td>\n<td>17,448.75<\/td>\n<td>916.20<\/td>\n<td>21.36%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>17,448.76<\/td>\n<td>27,501.60<\/td>\n<td>2,795.25<\/td>\n<td>23.52%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>27,501.61<\/td>\n<td>52,505.25<\/td>\n<td>5,159.70<\/td>\n<td>30.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>52,505.26<\/td>\n<td>70,006.95<\/td>\n<td>12,660.75<\/td>\n<td>32.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>70,006.96<\/td>\n<td>210,020.70<\/td>\n<td>18,261.30<\/td>\n<td>34.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>210,020.71<\/td>\n<td>En adelante<\/td>\n<td>65,866.05<\/td>\n<td>35.00%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Esta tarifa corresponde a pagos <\/span><b>quincenales<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, es decir, a los ingresos acumulados en per\u00edodos de 15 d\u00edas. Su correcta aplicaci\u00f3n depende de que el \u00e1rea de n\u00f3mina identifique el periodo de pago de cada colaborador y use la tabla que corresponda.<\/span><\/p>\n<h3><b>\u00bfC\u00f3mo aplicar la tabla mensual del ISR 2026?<\/b><\/h3>\n<p data-start=\"3253\" data-end=\"3595\">Supongamos que una persona colaboradora percibe un salario mensual de <strong data-start=\"3323\" data-end=\"3340\">$30,000 pesos<\/strong>.<br data-start=\"3341\" data-end=\"3344\" \/>De acuerdo con la <strong data-start=\"3362\" data-end=\"3413\">tabla mensual del ISR 2026 publicada por el SAT<\/strong>, este monto se ubica en el tramo comprendido entre <strong data-start=\"3465\" data-end=\"3492\">$17,533.65 y $35,362.83<\/strong>, con una cuota fija de <strong data-start=\"3516\" data-end=\"3529\">$1,856.84<\/strong> y una tasa del <strong data-start=\"3545\" data-end=\"3555\">21.36%<\/strong> sobre el excedente del l\u00edmite inferior.<\/p>\n<p data-start=\"3597\" data-end=\"3639\"><strong data-start=\"3597\" data-end=\"3639\">As\u00ed se realiza el c\u00e1lculo paso a paso:<\/strong><\/p>\n<ol data-start=\"3641\" data-end=\"3948\">\n<li data-start=\"3641\" data-end=\"3704\">\n<p data-start=\"3644\" data-end=\"3704\"><strong data-start=\"3644\" data-end=\"3688\">Identifica el l\u00edmite inferior del rango:<\/strong><br data-start=\"3688\" data-end=\"3691\" \/>$17,533.65<\/p>\n<\/li>\n<li data-start=\"3706\" data-end=\"3777\">\n<p data-start=\"3709\" data-end=\"3777\"><strong data-start=\"3709\" data-end=\"3734\">Calcula el excedente:<\/strong><br data-start=\"3734\" data-end=\"3737\" \/>$30,000 \u2212 $17,533.65 = <strong data-start=\"3763\" data-end=\"3777\">$12,466.35<\/strong><\/p>\n<\/li>\n<li data-start=\"3779\" data-end=\"3877\">\n<p data-start=\"3782\" data-end=\"3877\"><strong data-start=\"3782\" data-end=\"3836\">Aplica el porcentaje correspondiente al excedente:<\/strong><br data-start=\"3836\" data-end=\"3839\" \/>$12,466.35 \u00d7 21.36% = <strong data-start=\"3864\" data-end=\"3877\">$2,664.80<\/strong><\/p>\n<\/li>\n<li data-start=\"3879\" data-end=\"3948\">\n<p data-start=\"3882\" data-end=\"3948\"><strong data-start=\"3882\" data-end=\"3905\">Suma la cuota fija:<\/strong><br data-start=\"3905\" data-end=\"3908\" \/>$1,856.84 + $2,664.80 = <strong data-start=\"3935\" data-end=\"3948\">$4,521.64<\/strong><\/p>\n<\/li>\n<\/ol>\n<p data-start=\"3950\" data-end=\"4048\"><strong data-start=\"3953\" data-end=\"4048\">El ISR mensual a retener para esa persona en 2026 ser\u00eda aproximadamente de $4,521.64 pesos.<\/strong><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por supuesto, en la pr\u00e1ctica los c\u00e1lculos pueden variar seg\u00fan percepciones adicionales, deducciones o si aplica <\/span><b>subsidio para el empleo<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Si quieres revisar el procedimiento completo, con f\u00f3rmulas detalladas y ejemplos adicionales, puedes consultar nuestro art\u00edculo sobre <\/span><a href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/que-es-isr-y-como-se-calcula\/\"><b>c\u00f3mo calcular el ISR en M\u00e9xico paso a paso.<\/b><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.mx\/solicitar-demo\"><img decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-142420\" src=\"https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/17190150\/Banner-producto-software-nomina.png\" alt=\"\" width=\"1200\" height=\"488\" srcset=\"https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/17190150\/Banner-producto-software-nomina.png 1200w, https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/17190150\/Banner-producto-software-nomina-300x122.png 300w, https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/17190150\/Banner-producto-software-nomina-1024x416.png 1024w, https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/17190150\/Banner-producto-software-nomina-768x312.png 768w\" sizes=\"(max-width: 1200px) 100vw, 1200px\" \/><\/a><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">Qu\u00e9 pasa si la retenci\u00f3n del ISR se calcula mal<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Un error en la retenci\u00f3n del ISR puede parecer menor, pero sus efectos alcanzan tanto al trabajador como a la empresa. En una n\u00f3mina, cada c\u00e1lculo influye en la confianza, la transparencia y, sobre todo, en el cumplimiento fiscal.<\/span><\/p>\n<h3><b>Si se retiene de m\u00e1s<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">El colaborador termina recibiendo menos de lo que realmente le corresponde. Aunque puede recuperar el excedente en su <\/span><b>declaraci\u00f3n anual<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> o pedir una <\/span><b>devoluci\u00f3n al SAT<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, el proceso implica tiempo, tr\u00e1mites y, especialmente, desconfianza hacia el sistema de pago de la empresa.<\/span><\/p>\n<h3><b>Cuando se retiene de menos o no se hace la retenci\u00f3n<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Aqu\u00ed el problema cambia de lado:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">El <\/span><b>SAT puede reclamar la diferencia<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> directamente al patr\u00f3n.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Adem\u00e1s, puede <\/span><b>imponer multas<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> o <\/span><b>cargos por omisi\u00f3n<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Si el error se mantiene, los <\/span><b>CFDI de n\u00f3mina<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> pueden invalidarse, afectando deducciones y reportes contables.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En estos casos, la empresa no solo asume el costo econ\u00f3mico, tambi\u00e9n el desgaste operativo de corregir timbrados y rehacer reportes.<\/span><\/p>\n<h3><b>Si el error viene del trabajador<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A veces el origen est\u00e1 en datos incorrectos, por ejemplo:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">RFC mal registrado.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">C\u00f3digo postal que no coincide con la Constancia de Situaci\u00f3n Fiscal.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Informaci\u00f3n desactualizada en el CFDI.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Aunque el error sea externo, la empresa sigue siendo responsable de validar la informaci\u00f3n antes de timbrar la n\u00f3mina.<\/span><\/p>\n<h3><b>Evita sanciones y trabajo doble<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Se trata solo de cumplir con el SAT y tambi\u00e9n de cuidar la relaci\u00f3n laboral. <\/span><b>Automatizar los c\u00e1lculos<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, mantener las tablas del SAT actualizadas y verificar los datos fiscales del personal de forma constante evita errores y libera tiempo al \u00e1rea de Recursos Humanos para tareas m\u00e1s estrat\u00e9gicas.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Evita errores en los c\u00e1lculos y paga con total confianza.<\/span><a href=\"https:\/\/factorial.mx\/nominas\"> <b>Con Factorial N\u00f3mina<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> puedes automatizar la retenci\u00f3n del ISR, actualizar tablas del SAT y timbrar CFDI correctos cada mes.<\/span><\/p>\n<p><b><i>Te recomendamos leer: <\/i><\/b><a href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/como-calcular-nomina-ordinaria\/\"><b><i>Qu\u00e9 es y c\u00f3mo calcular la n\u00f3mina ordinaria\u00a0<\/i><\/b><\/a><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">C\u00f3mo evitar errores con un software de n\u00f3mina<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Calcular la <\/span><b>retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> de manera manual es sencillo, pero cuando el equipo crece los errores son cada vez m\u00e1s frecuentes. Es por eso que cada vez m\u00e1s empresas apuestan por la implementaci\u00f3n de un <\/span><b>software de n\u00f3mina.\u00a0<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Estas herramientas ayudan a prevenir discrepancias al automatizar las tareas m\u00e1s propensas a errores.<\/span><b> El <\/b><a href=\"https:\/\/factorial.mx\/\"><b>software integral de Factorial<\/b><\/a><b>,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> por ejemplo, genera una pre-n\u00f3mina automatizada que calcula percepciones, deducciones y retenciones de forma preliminar, lista para revisar y validar antes del timbrado oficial.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Esta <\/span><b>automatizaci\u00f3n de la n\u00f3mina en M\u00e9xico<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> permite que el \u00e1rea de Recursos Humanos:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Detecte inconsistencias antes de timbrar la n\u00f3mina.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tenga todos los datos fiscales y laborales organizados en un solo lugar.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Revise reportes detallados por persona, \u00e1rea o periodo.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Ahorre tiempo y reduzca errores al momento de preparar los pagos.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Contar con una base confiable sobre la cual validar la informaci\u00f3n es lo m\u00e1s importante. Con una pre-n\u00f3mina clara y actualizada, la empresa puede asegurarse de que los c\u00e1lculos de ISR sean precisos y que el proceso de pago se realice sin contratiempos.<\/span><\/p>\n<p><b><i>\ud83d\udc49 Prepara tu n\u00f3mina con mayor precisi\u00f3n y sin estr\u00e9s con<\/i><\/b><a href=\"https:\/\/factorial.mx\/nominas\"> <b><i>Factorial N\u00f3mina<\/i><\/b><\/a><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">5 Preguntas frecuentes sobre la retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina<\/span><\/h2>\n<h3><b>1. \u00bfCu\u00e1nto se retiene de ISR en n\u00f3mina?<\/b><\/h3>\n<p>El porcentaje de retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina depende del salario y del periodo de pago (mensual, quincenal, semanal, etc.). El SAT publica cada a\u00f1o tablas actualizadas con los rangos de ingreso. Considerando una cuota fija y un porcentaje aplicable al excedente.<br data-start=\"646\" data-end=\"649\" \/>En general, <strong data-start=\"661\" data-end=\"707\">las tasas van del 1.92 % al 35 % para 2026<\/strong>. Cuanto mayor es el ingreso, mayor es el porcentaje de ISR que se retiene.<\/p>\n<h3><b>2. \u00bfPor qu\u00e9 me retienen ISR en mi n\u00f3mina?<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Porque el <\/span><b>ISR (Impuesto sobre la Renta)<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> es un tributo que grava los ingresos que obtienes por tu trabajo. La empresa act\u00faa como intermediaria: calcula el impuesto correspondiente y lo retiene cada periodo de pago para <\/span><b>entregarlo al SAT en tu nombre<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">De esta forma, vas cubriendo tu obligaci\u00f3n fiscal mes a mes. Y as\u00ed evitas pagar el monto completo hasta la declaraci\u00f3n anual.<\/span><\/p>\n<h3><b>3. \u00bfCu\u00e1nto ISR me quitan de mi sueldo?<\/b><\/h3>\n<p data-start=\"1278\" data-end=\"1507\">Depende de tu salario base, percepciones adicionales y deducciones. Por ejemplo, <strong data-start=\"1359\" data-end=\"1471\">una persona con un ingreso mensual de $30,000 pesos pagar\u00e1 alrededor de $4,500 a $4,600 pesos de ISR en 2026. S<\/strong>eg\u00fan las tablas vigentes del SAT.<\/p>\n<p data-start=\"1509\" data-end=\"1620\">Si tus ingresos var\u00edan o recibes bonos, comisiones u horas extra, la retenci\u00f3n puede ajustarse en cada periodo.<\/p>\n<h3><b>4. \u00bfCu\u00e1nto es lo normal que te retengan en la n\u00f3mina?<\/b><\/h3>\n<p data-start=\"1802\" data-end=\"1939\">No existe un porcentaje fijo \u201cnormal\u201d, ya que la retenci\u00f3n depende del nivel de ingresos y del tipo de pago. Sin embargo, en la pr\u00e1ctica:<\/p>\n<ul>\n<li data-start=\"1943\" data-end=\"2028\">Para sueldos bajos o medios, la retenci\u00f3n suele oscilar entre <strong data-start=\"2005\" data-end=\"2025\">el 6 % y el 15 %<\/strong>.<\/li>\n<li data-start=\"2031\" data-end=\"2094\">Para ingresos m\u00e1s altos, puede llegar <strong data-start=\"2069\" data-end=\"2093\">hasta el 30 % o 35 %<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<p data-start=\"2096\" data-end=\"2331\">Lo importante es que la empresa utilice las <strong data-start=\"2140\" data-end=\"2163\">tablas del SAT 2026<\/strong> y aplique correctamente la f\u00f3rmula de c\u00e1lculo. Si el monto te parece mayor o menor de lo esperado, puedes verificarlo en tu recibo de n\u00f3mina. O bien, en la declaraci\u00f3n anual.<\/p>\n<h3><b>5. \u00bfEl ISR lo paga el trabajador o la empresa?<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Lo paga el trabajador, pero el patr\u00f3n es responsable de calcularlo, retenerlo e informar correctamente al SAT.<\/span><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.mx\/solicitar-demo\"><img decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-172167\" src=\"https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/30190410\/banner-blog-gestion-nomina.webp\" alt=\"\" width=\"865\" height=\"409\" srcset=\"https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/30190410\/banner-blog-gestion-nomina.webp 865w, https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/30190410\/banner-blog-gestion-nomina-300x142.webp 300w, https:\/\/factorial.mx\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/30190410\/banner-blog-gestion-nomina-768x363.webp 768w\" sizes=\"(max-width: 865px) 100vw, 865px\" \/><\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina es el proceso que toda empresa debe dominar. Sin embargo, no siempre es as\u00ed. Detr\u00e1s del c\u00e1lculo de ISR hay muchas cosas que considerar, c\u00f3mo tablas actualizadas y obligaciones que el SAT exige cumplir con precisi\u00f3n. Cada mes, las empresas mexicanas act\u00faan como intermediarias entre sus colaboradores y el<a href=\"https:\/\/factorial.mx\/blog\/retencion-isr-nomina\/\" class=\"read-more\"> [&#8230;]<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":322,"featured_media":173364,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[882,431],"tags":[],"class_list":["post-173360","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-finanzas-es-mx","category-gestion-financiera"],"acf":{"topics":"payroll"},"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v21.5 (Yoast SEO v21.9.1) - https:\/\/yoast.com\/wordpress\/plugins\/seo\/ -->\n<title>Retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina explicada paso a paso \ud83e\uddfe<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Qu\u00e9 es la retenci\u00f3n del ISR en n\u00f3mina, c\u00f3mo se calcula en 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