{"id":202784,"date":"2026-09-24T17:13:35","date_gmt":"2026-09-24T15:13:35","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=202784"},"modified":"2026-09-25T04:34:52","modified_gmt":"2026-09-25T02:34:52","slug":"conciliacion-bancaria","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/es-mx\/conciliacion-bancaria\/","title":{"rendered":"Para qu\u00e9 sirve una conciliaci\u00f3n bancaria"},"content":{"rendered":"

La conciliaci\u00f3n bancaria<\/strong> ayuda a responder una pregunta muy sencilla, \u00bfel dinero que la empresa registr\u00f3 coincide con los movimientos de su cuenta? Para saberlo, se compara el estado de cuenta con los registros internos y se revisa cualquier diferencia. A veces falta anotar una comisi\u00f3n; otras, un pago est\u00e1 registrado pero todav\u00eda no aparece en el banco. Tambi\u00e9n puede haber un error que s\u00ed requiere correcci\u00f3n.<\/p>\n

Hacer esta revisi\u00f3n con regularidad permite mantener la contabilidad al d\u00eda y dar seguimiento a los movimientos pendientes. Aqu\u00ed te explicamos para qu\u00e9 sirve dentro del control interno<\/strong>, c\u00f3mo se realiza y qu\u00e9 hacer cuando los saldos no coinciden, con un ejemplo para entenderlo paso a paso.<\/p>\n

Qu\u00e9 es una conciliaci\u00f3n bancaria<\/h2>\n

La conciliaci\u00f3n bancaria es el proceso de comparar los movimientos de una cuenta bancaria con los que la empresa registr\u00f3 en su contabilidad durante el mismo periodo.<\/strong> La revisi\u00f3n abarca ingresos, pagos, comisiones y cualquier otra operaci\u00f3n que haya afectado esa cuenta. Su prop\u00f3sito es identificar qu\u00e9 movimientos coinciden y explicar los que aparecen solo en uno de los dos registros.<\/p>\n

Para hacerla se necesitan, al menos, el estado de cuenta emitido por el banco y el registro interno de la empresa. El estado de cuenta es uno de los documentos que se revisan; por s\u00ed solo no constituye una conciliaci\u00f3n.<\/strong> Tambi\u00e9n pueden consultarse comprobantes de pago, facturas o registros de periodos anteriores para aclarar una diferencia.<\/p>\n

Al terminar, la empresa debe saber por qu\u00e9 los saldos coinciden o, si son distintos, qu\u00e9 movimientos explican la diferencia. Un pago registrado al final del mes, por ejemplo, podr\u00eda aparecer en el estado de cuenta del periodo siguiente sin que exista un error contable.<\/p>\n

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Para qu\u00e9 sirven las conciliaciones bancarias en una empresa<\/h2>\n

Las conciliaciones bancarias ayudan a explicar cada diferencia entre el estado de cuenta y la contabilidad. Esa revisi\u00f3n permite corregir registros, seguir operaciones pendientes y trabajar con saldos cuyo origen se conoce.<\/p>\n

Detectar errores y movimientos sin registrar<\/h3>\n

Al comparar ambas fuentes pueden aparecer pagos duplicados, importes capturados incorrectamente o comisiones bancarias que todav\u00eda no figuran en la contabilidad. La conciliaci\u00f3n permite localizar el movimiento, revisar su comprobante y corregir el registro cuando corresponde.<\/p>\n

Una diferencia no indica necesariamente que se haya perdido dinero: primero hay que averiguar qu\u00e9 la caus\u00f3.<\/p>\n

Dar seguimiento a cobros y pagos pendientes<\/h3>\n

Un pago puede estar anotado en los registros de la empresa y a\u00fan no aparecer en el estado de cuenta. Lo mismo puede ocurrir con un dep\u00f3sito cercano a la fecha de corte. Identificar estas partidas evita tratarlas como errores de captura y permite comprobar, en la siguiente revisi\u00f3n, si finalmente se reflejaron.<\/p>\n

Conocer qu\u00e9 explica el saldo de la cuenta<\/h3>\n

El saldo bancario y el contable pueden ser distintos al cierre de un periodo. La conciliaci\u00f3n muestra qu\u00e9 movimientos justifican esa diferencia y cu\u00e1les siguen sin aclararse. As\u00ed, el \u00e1rea financiera puede revisar sus cifras antes de usarlas para programar pagos o preparar el cierre contable, sin dar por hecho que ambos saldos deben coincidir de inmediato.<\/p>\n

Respaldar los registros contables<\/h3>\n

La revisi\u00f3n tambi\u00e9n deja una relaci\u00f3n entre dep\u00f3sitos, retiros, operaciones y documentos de soporte. En M\u00e9xico, el art\u00edculo 33 del Reglamento del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n<\/a> incluye los estados de cuenta y las conciliaciones bancarias entre la documentaci\u00f3n que integra la contabilidad de quienes est\u00e1n obligados a llevarla.<\/p>\n

Te recomendamos leer: Gesti\u00f3n de gastos: qu\u00e9 es y c\u00f3mo optimizarla en tu empresa<\/a><\/strong><\/em><\/p>\n

C\u00f3mo se relaciona el control interno con la conciliaci\u00f3n bancaria<\/h2>\n

El control interno busca que las operaciones de la empresa se registren, revisen y puedan comprobarse. La conciliaci\u00f3n bancaria forma parte de esa revisi\u00f3n:<\/strong> permite contrastar lo que la empresa anot\u00f3 con los movimientos que reporta el banco e identificar los casos que necesitan una aclaraci\u00f3n.<\/p>\n

El trabajo empieza con quien registra los cobros y pagos. Despu\u00e9s, una persona encargada de la conciliaci\u00f3n compara esos datos con el estado de cuenta. Cuando el equipo lo permite, es \u00fatil que alguien distinto revise el resultado y autorice los ajustes. En una empresa peque\u00f1a, donde una misma persona puede asumir varias tareas, el propietario o responsable financiero puede hacer esa revisi\u00f3n.<\/p>\n

Si un movimiento no tiene correspondencia, el siguiente paso es buscar su origen. Hay que revisar la fecha, el importe, el concepto y los comprobantes antes de decidir si se trata de un error, una operaci\u00f3n pendiente o un cargo que debe aclararse con el banco. Conciliar no consiste en modificar una cifra hasta que los saldos coincidan.<\/strong><\/p>\n

Por \u00faltimo, debe quedar constancia de la causa de cada diferencia, los cambios realizados y los movimientos a\u00fan pendientes. Esa informaci\u00f3n facilita la siguiente conciliaci\u00f3n y permite saber c\u00f3mo se lleg\u00f3 al saldo presentado en la contabilidad.<\/p>\n

\"conciliacion-bancaria-control-interno-Factorial\"<\/p>\n

\nQu\u00e9 diferencias pueden aparecer al conciliar una cuenta bancaria<\/h2>\n

Al comparar el estado de cuenta con los registros de la empresa, es com\u00fan encontrar movimientos que aparecen en un lado y todav\u00eda no en el otro. La clave est\u00e1 en averiguar por qu\u00e9: algunas diferencias requieren corregir la contabilidad, mientras que otras solo necesitan seguimiento.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
Diferencia<\/strong><\/td>\nQu\u00e9 puede haber pasado<\/strong><\/td>\nQu\u00e9 se hace<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Partidas en tr\u00e1nsito<\/strong><\/td>\nLa empresa registr\u00f3 un dep\u00f3sito o un pago que a\u00fan no aparece en el banco.<\/td>\nVerificar la fecha y el comprobante, dejar constancia de la partida y comprobar que aparezca en el siguiente estado de cuenta.<\/td>\n<\/tr>\n
Comisiones no registradas<\/strong><\/td>\nEl banco cobr\u00f3 una comisi\u00f3n que a\u00fan no figura en los registros de la empresa.<\/td>\nRevisar a qu\u00e9 corresponde y, si el cobro es correcto, registrarlo.<\/td>\n<\/tr>\n
Errores de captura<\/strong><\/td>\nUn importe se anot\u00f3 mal o un movimiento se registr\u00f3 dos veces.<\/td>\nContrastar el registro con su comprobante y hacer la correcci\u00f3n correspondiente.<\/td>\n<\/tr>\n
Cargos no reconocidos<\/strong><\/td>\nAparece un retiro o pago que la empresa no logra identificar.<\/td>\nRevisar primero los comprobantes y reportar el cargo al banco si sigue sin reconocerse. Conservar el folio y dar seguimiento a la aclaraci\u00f3n.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Una partida en tr\u00e1nsito no es, por s\u00ed misma, un error contable.<\/strong> Si el pago se registr\u00f3 correctamente, no hay que modificarlo solo porque el banco a\u00fan no lo refleja. Lo que corresponde es mantenerlo identificado hasta confirmar su aplicaci\u00f3n.<\/p>\n

Te recomendamos leer: C\u00f3mo facturar, gu\u00eda PASO a PASO<\/a><\/strong><\/em><\/p>\n

C\u00f3mo hacer una conciliaci\u00f3n bancaria paso a paso<\/h2>\n

Para empezar, elige la cuenta y el periodo que vas a revisar. Despu\u00e9s, sigue estos pasos:<\/p>\n

    \n
  1. Re\u00fane la informaci\u00f3n del mismo periodo.<\/strong> Necesitas el estado de cuenta, los movimientos registrados por la empresa y los comprobantes de cobros y pagos. Comprueba que todos correspondan a la misma cuenta y a las mismas fechas; de otro modo, aparecer\u00e1n diferencias que solo se deben al periodo elegido.<\/li>\n
  2. Coteja los movimientos.<\/strong> Busca cada dep\u00f3sito, transferencia, retiro o cargo del estado de cuenta en los registros de la empresa. Revisa el importe, la fecha y la referencia. Cuando encuentres una coincidencia, m\u00e1rcala para concentrarte en los movimientos que quedan sin pareja.<\/li>\n
  3. Investiga las diferencias.<\/strong> Antes de corregir algo, averigua qu\u00e9 ocurri\u00f3. Quiz\u00e1 el banco cobr\u00f3 una comisi\u00f3n que falta registrar, se captur\u00f3 dos veces un pago o una transferencia todav\u00eda no aparece en el estado de cuenta. Consulta los comprobantes y, si hace falta, pregunta a quien realiz\u00f3 la operaci\u00f3n.<\/li>\n
  4. Haz los ajustes que correspondan.<\/strong> Corrige los errores de registro e incorpora los movimientos que la empresa omiti\u00f3. Si identificas una partida en tr\u00e1nsito, d\u00e9jala se\u00f1alada como pendiente: no necesita un ajuste contable cuando ya est\u00e1 registrada correctamente.<\/li>\n
  5. Documenta el resultado<\/a> y revisa los pendientes<\/strong>. Guarda la conciliaci\u00f3n con sus comprobantes, ajustes y aclaraciones. Anota qui\u00e9n la elabor\u00f3, qui\u00e9n la revis\u00f3 y qu\u00e9 movimientos deben comprobarse en el siguiente periodo. As\u00ed podr\u00e1s explicar la diferencia entre ambos saldos y retomar cualquier asunto que haya quedado abierto.<\/li>\n<\/ol>\n
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