Si tu empresa trabaja con proveedores internacionales o vende servicios al extranjero, es probable que te hayas enfrentado al término VAT en facturas o contratos. Y entonces surge la pregunta: ¿qué es el VAT y cómo impacta a las empresas en México?
Aunque en nuestro país estamos acostumbrados a hablar de IVA, el VAT (Value Added Tax) es el término que se utiliza a nivel internacional para referirse al impuesto al valor agregado. Entender su funcionamiento es clave cuando las operaciones de la empresa son globales.
En México, el equivalente del VAT es el IVA. Sin embargo, cuando se trata de comercio internacional, plataformas digitales o facturación extranjera, pueden aparecer conceptos como VAT number o VAT en una factura. Esto puede generar dudas en áreas administrativas, contables y de nómina.
En este artículo te explicamos de forma clara qué es el VAT, cuáles son sus funciones y cómo funciona en México, para que puedas tomar decisiones informadas y evitar errores en procesos fiscales o de facturación.
Aprende qué es el VAT
VAT son las siglas en inglés de Value Added Tax, que en español se traduce como Impuesto al Valor Agregado, bien conocido como IVA.
Es un impuesto indirecto al consumo. Esto significa que no lo paga directamente la empresa como un gasto propio, sino que se traslada al consumidor final a través del precio de bienes y servicios.
El término VAT se utiliza principalmente en Europa y en relaciones internacionales. Por eso, cuando una empresa mexicana recibe una factura extranjera, puede ver este concepto reflejado como “VAT” en lugar de “IVA”.
Diferencia entre VAT e IVA
En realidad, no existe una diferencia conceptual entre VAT e IVA. Ambos se refieren al mismo tipo de impuesto: un gravamen al consumo que se aplica sobre el valor agregado en cada etapa de producción o prestación de servicios.
La diferencia está en el contexto y la terminología:
- VAT es el término en inglés, utilizado principalmente en Europa.
-
IVA es el término utilizado en México y otros países de habla hispana.
En México, la tasa general del IVA es del 16 %. Este impuesto puede variar en otros países, dependiendo de la legislación local.
Entonces, cuando alguien pregunta qué es el VAT en México, la respuesta es simple: es el equivalente al IVA.
¿Cuándo utilizarlo en México?
Ya que dejamos claro que VAT e IVA son equivalentes, es momento de explicar en que situaciones los mexicanos se pueden enfrentar al uso del VAT.
Principales contextos donde se utiliza en México
- Empresas que contratan servicios digitales en el extranjero.
- Negocios que exportan productos.
- Áreas administrativas que revisan facturas internacionales.
- Equipos de finanzas que gestionan impuestos indirectos.
Todo lo que debes saber sobre el VAT number
El VAT number es un número de identificación fiscal que se asigna a empresas o profesionales registrados en el sistema de VAT de un país. Cada país tiene su propio formato y requisitos para asignarlo.
¿Para qué sirve en México?
A nivel internacional, cumple una función clave en el comercio entre empresas (B2B) con contratos internacionales. Este permite a las empresas:
- Aplicar correctamente el impuesto en operaciones transfronterizas.
- Evitar la doble tributación.
- Validar que ambas empresas están registradas ante sus respectivas autoridades fiscales.
- Cumplir con regulaciones fiscales internacionales.
En México no existe formalmente un “VAT number” como figura independiente. Pero, existe su equivalente que es el RFC (Registro Federal de Contribuyentes). Este número identifica a personas físicas y morales ante el SAT y permite:
- Emitir facturas.
- Declarar IVA.
- Cumplir obligaciones fiscales.
- Realizar actividades económicas formales.
Cómo obtener tu VAT number si tienes empresa en México
Si tu empresa opera en México, no necesitas solicitarlo como tal. Lo que debes obtener es tu RFC ante el SAT.
El proceso general incluye:
- Constituir legalmente tu empresa.
- Inscribirte en el Registro Federal de Contribuyentes.
- Obtener tu e.firma.
- Activar tus obligaciones fiscales, incluyendo IVA.
- Comenzar a emitir facturas electrónicas (CFDI).
Una vez registrado, tu RFC funcionará como tu identificador fiscal en operaciones nacionales e internacionales. Si trabajas con empresas extranjeras y te solicitan un VAT number, puedes indicar tu RFC. Ya que este confirma que estás registrado para efectos de IVA en México.
El VAT: cómo funciona en facturas y comercio
Si tu empresa contrata servicios en el extranjero o vende fuera de México, es muy probable que encuentres este concepto reflejado en las facturas. Entender cómo funciona y cómo identificarlo es clave para evitar errores contables y fiscales.
¿Qué es el VAT en una factura?
El VAT en una factura es el equivalente al IVA en México, pero expresado bajo la terminología internacional.
Cuando una empresa extranjera emite una factura, puede aparecer como:
- VAT
- VAT amount
- VAT included
- VAT rate (%)
Este impuesto puede estar:
- Desglosado de forma independiente.
- Incluido dentro del total.
- Aplicado con una tasa específica según el país.
En operaciones internacionales entre empresas (B2B), el tratamiento del impuesto puede variar dependiendo de si ambas compañías están registradas para efectos fiscales, entre otras razones particulares de cada organización.
Cómo identificarlo en una factura
Para identificarlo en una factura internacional, revisa los siguientes elementos:
-
Tasa aplicada
Generalmente, aparece como un porcentaje. Por ejemplo: 20 % VAT, 21 % VAT, 16 % VAT.
-
Monto del impuesto
Se muestra como una línea separada debajo del subtotal.
-
VAT number del emisor
Debe aparecer el número fiscal de la empresa que factura.
-
Base imponible
Es el monto sobre el cual se calcula el VAT.
-
Total con VAT incluido
El importe final que debe pagarse.
Si recibes una factura extranjera sin VAT desglosado, puede deberse a que la operación está exenta o aplica un esquema de inversión del sujeto pasivo (reverse charge). Esto es común en servicios digitales o profesionales entre empresas.
Para el área contable, verificar estos elementos es fundamental antes de registrar el gasto.
Ejemplo real de factura con VAT
Imaginemos que una empresa mexicana contrata un software en España por 1,000 euros.
La factura podría verse así:
- Subtotal: €1,000
- VAT (21 %): €210
-
Total: €1,210
En este caso, el proveedor está aplicando el impuesto conforme a la normativa local. Sin embargo, si la empresa mexicana proporciona su RFC y se trata de una operación entre empresas, podría aplicarse un tratamiento diferente y no cobrarse VAT directamente.
Este tipo de diferencias hacen indispensable que PYMES y contadores revisen cada caso de forma específica.
Requisitos fiscales de añadirlo en facturas
Si una empresa está registrada en un país donde aplica VAT, debe cumplir ciertos requisitos para incluirlo correctamente en sus facturas:
- Estar registrada ante la autoridad fiscal correspondiente, en México el SAT.
- Contar con un VAT number activo (RFC para empresas mexicanas).
- Desglosar la tasa y el monto aplicado.
- Incluir su número de identificación fiscal.
- Cumplir con el formato legal exigido por la legislación local.
En México, aunque no usamos el término VAT, los requisitos para añadir IVA en un CFDI son similares:
- RFC del emisor y receptor (VAT si son empresas internacionales).
- Desglose del IVA trasladado.
- Tasa aplicada.
- Base gravable.
- Total.
Así funciona el VAT para empresas mexicanas que venden al extranjero, es importante determinar:
- Si deben trasladar IVA.
- Si la operación aplica tasa 0 %.
-
Si la venta se considera exportación de servicios.
Gestiona los impuestos correctamente con un software
Ya tenemos claro qué significa este impuesto en particular, el siguiente paso es gestionarlo correctamente. Cuando tu empresa trabaja con facturación internacional, servicios digitales o proveedores extranjeros, una mala gestión puede generar errores en registros, declaraciones o acreditaciones de IVA. Y eso impacta directamente en la estabilidad financiera.
La clave está en tener procesos claros y herramientas que centralicen la información.
Con un software de gestión como Factorial, puedes:
- Organizar documentación fiscal.
- Controlar gastos e incidencias.
- Automatizar procesos administrativos.
- Tener mayor visibilidad y orden en tu operación.
Si tu empresa está creciendo o comenzando a operar a nivel global, es momento de profesionalizar tu gestión. 👉 Descubre cómo Factorial puede ayudarte a mantener el control y simplificar tu administración.
